XM FXの税金：確定申告のやり方、必要書類、計算方法を徹底解説！

1 XM FXの税金と確定申告：トレーダー必見の完全ガイド

XM FXの税金と確定申告：トレーダー必見の完全ガイド

XMTrading（エックスエム）でFX取引を行うトレーダーにとって、税金と確定申告は避けて通れない重要なテーマです。
この記事では、XMでの取引で得た利益にかかる税金の種類、確定申告の必要条件、具体的な手続き、そして注意すべきポイントを徹底的に解説します。
この記事を読めば、XMでの税金に関する疑問を解消し、安心して取引に集中できるようになるでしょう。

確定申告の基礎知識：XMトレーダーが知っておくべきこと

確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、それに対する税金を納めるために行う手続きです。
XMでFX取引を行うトレーダーも、一定の条件を満たす場合は確定申告が必要になります。

確定申告が必要な条件

* **給与所得者:** XMのFX取引による所得が年間20万円を超える場合
* **非給与所得者:** XMのFX取引による所得が年間48万円を超える場合

**注意点:** XMの所得は、他の所得（副業収入など）と合算して判断されます。

XMの税金：総合課税と累進課税

XMTradingを始めとする海外FX業者での取引で得た利益は、「雑所得」として扱われます。
そして、この雑所得は「総合課税」の対象となり、「累進課税」という税率が適用されます。

総合課税とは？

総合課税とは、給与所得、事業所得、不動産所得など、他の所得と合算して税金を計算する方法です。
XMのFX取引で得た利益も、これらの所得と合算して課税対象額が決まります。

累進課税とは？

累進課税とは、所得が増えるほど税率が高くなる仕組みです。
XMのFX取引で得た利益を含めた年間の総所得額に応じて、以下の税率が適用されます。

| 年間所得額 | 所得税率 | 住民税率 |
| :—————— | :——- | :——- |
| 195万円以下 | 5% | 10% |
| 195万円超～330万円以下 | 10% | 10% |
| 330万円超～695万円以下 | 20% | 10% |
| 695万円超～900万円以下 | 23% | 10% |
| 900万円超～1,800万円以下| 33% | 10% |
| 1,800万円超～4,000万円以下| 40% | 10% |
| 4,000万円超 | 45% | 10% |

**重要なポイント:**

* 国内FXとは異なり、一律20.315%の税率ではありません。
* 所得が増えるほど税率が高くなるため、計画的な取引が必要です。

確定申告に必要な書類

確定申告を行うためには、以下の書類を準備する必要があります。

1. **確定申告書:** 税務署または国税庁のウェブサイトから入手できます。
2. **源泉徴収票:** 給与所得者の場合、勤務先から発行されます。
3. **控除証明書:** 各種控除を受ける場合に必要です（生命保険料控除、医療費控除など）。
4. **経費の領収書:** FX取引に関わる経費を計上する場合に必要です。
5. **年間取引報告書:** XMの取引履歴を確認するために必要です。
6. **マイナンバーカード（または通知カード）:** 本人確認のために必要です。

**注意点:** e-Taxを利用する場合は、添付書類が省略できる場合があります。

XMの年間取引報告書の取得方法

XMの年間取引報告書は、MT4/MT5の取引プラットフォームから簡単に取得できます。

1. MT4/MT5にログインし、「口座履歴」を表示します。
2. 右クリックして「期間指定」を選択し、1月1日から12月31日までの期間を指定します。
3. 右クリックして「レポート」を選択し、HTML形式またはXML形式で保存します。

確定申告の手順：ステップバイステップガイド

確定申告の手順は以下の通りです。

1. **必要書類の準備:** 上記の書類を全て揃えます。
2. **確定申告書の作成:** 税務署の窓口で手書きで作成するか、国税庁のウェブサイトで確定申告書作成コーナーを利用します。
3. **所得金額の計算:** XMの年間取引報告書を参考に、所得金額を計算します。
4. **経費の計算:** FX取引に関わる経費を計算します。
5. **控除額の計算:** 控除対象となる金額を計算します。
6. **税額の計算:** 所得金額から経費と控除額を差し引き、課税対象額を計算し、税率を適用して税額を計算します。
7. **確定申告書の提出:** 作成した確定申告書を税務署に提出します（窓口、郵送、e-Tax）。
8. **納税:** 確定した税金を納めます（銀行振込、クレジットカード、コンビニエンスストアなど）。

経費として認められるもの：節税のポイント

FX取引に関わる費用は、経費として計上することで節税効果を高めることができます。
ただし、経費として認められるものには条件があります。

主な経費

* FXに関する書籍やセミナー参加費用
* FXに関するセミナー参加のための交通費・宿泊費
* FX関連の人物や会社との交際費
* インターネットの通信費
* PC・スマートフォン等FX取引に使う機器の購入費・月額利用料
* 家賃や光熱費（一部）
* VPSのレンタル費用・EA（自動売買）ソフトの購入費用

**重要なポイント:**

* 経費として計上するためには、領収書が必要です。
* プライベートと仕事で兼用している場合は、FX取引に使用した分のみを経費として計上できます。
* 税務署の判断により、経費として認められない場合もあります。

XM 確定申告の注意点：トラブルを避けるために

XMの確定申告を行う際には、以下の点に注意する必要があります。

* **複数口座の損益合算:** 複数の口座で取引している場合は、損益を合算して申告する必要があります。
* **他社口座の損益合算:** 他の海外FX業者で口座を持っている場合も、損益を合算して申告する必要があります。
* **ボーナスは利益に含まれない:** XMのボーナスは課税対象外ですが、ボーナスを使った取引で得た利益は課税対象となります。
* **キャッシュバックは課税対象:** キャッシュバックは課税対象となります。
* **ゼロ口座の取引手数料:** ゼロ口座の取引手数料は別途経費計上できません。
* **口座通貨が日本円以外の場合:** 損益を円換算して申告する必要があります。